银行会计分录怎么报销（报销的会计分录怎么做）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈银行会计分录怎么报销，以及报销的会计分录怎么做对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、报销各种费用怎么做会计分录？
• 2、报销信用卡费用会计分录
• 3、用银行账户直接支付报销款怎么做分录
• 4、报销职工差旅费2000元以银行存款支付的会计分录
• 5、差旅费报销的会计分录
• 6、费用报销单如何做会计分录

报销各种费用怎么做会计分录？

取得费用报销单的账务处理有：

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用－办公费

应交税费－应交增值税（进项税）－－如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

扩展资料：

报销程序

对原始凭证进行初步审核。

原始凭证的真实性、合法性和准确性直接关系到会计信息的质量。会计单位核算接受本单位支出报表时，应当按照行政事业单位财务制度和财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体地说，它们包括：

1、原始文件内容的真实性和合法性。审核原始凭证内容是否符合党和国家有关政策法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁在发票上使用借据。对不真实、不合法的原始文件有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。理赔会计受理的原始凭证应需有相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、资金审批人签字意见、办理人员签字盖章、经济业务使用。对记录不准确或不完整的原始文件，要求更正或补充。

3、原始凭证必须按规定填写。受理的原始单据应当按照规定的要求书写，不得涂改，格式和金额必须一致。单款凭证用蓝黑色钢笔书写。多套书写凭证，圆珠笔和双面复写纸复印，不能单独单页书写。

3、报销单据整理。

报销单据及汇总凭证由会计核算中心应使用统一提供。附送的原始凭证应当按照资金来源和用途进行分类。糊料应平整，按凭证大小自左向右粘贴。

在汇总单上准确填写总金额（报销金额与发票金额不一致的，在汇总单上填写实际申报金额），并附上原始凭证数量。在办理结算报告的过程中，有必要提出支付申请需要占用的相关预算指标和会计科目。

参考资料来源：百度百科－经费报销

报销信用卡费用会计分录

如果是管理部门，则 借：管理费用-业务招待费 贷：库存现金/银行存款

如果是销售部门，则 借：销售费用-业务招待费 贷：库存现金/银行存款单位持卡人在取得信用卡后，可用于支材差旅费和采购零星物品，可在发卡银行在各地约定的饭店、宾馆、商店等特约单位记账付款，也可凭卡在发卡银行各地分支机构提取一定数额的现金。

持卡人持卡在特约单位购物或直接消费时，应向特约单位收款员出示本人身份证和信用卡。特约单位在销货或提供服务时，填制一式四联直接购货签购单，第一联为 持卡人存根，第二联为发卡银行信用卡部存根，第三联为代理存根，第四联为特约单位存根。收款员对持卡人出示的信用卡进行审查，包括信用卡是否在有效期内，是否已经止付，与身份证是否相符等等，核对无误后，请持卡人在签购单上签名，签名式样必须与信用卡背面预留签名一致，盖章后将第一联签购单退还给持卡人。如需开发票，由收款员另开发票交持卡人。持卡人凭特约单位退回的签购单第一联和发票等原始凭证回单位报销，财务部门据此编制转账凭证，其会计分录为：

借：材料采购等

贷：其他货币资金——信用卡存款

用银行账户直接支付报销款怎么做分录

用银行直接支付报销款的会计分录是：借：管理费用-差旅费 贷：银行存款。只是记住会计凭证的后面需要放相关的附件，比如：报销单、发票、付款回单等等。最好是在报销单上要求相关的报销人在收到银行入账通知的时候签字。

拓展资料：

银行支付系统是指银行作为信用中介完成客户支付服务的系统，它主要包含银行结算子系统、银行清算子系统、银行核算子系统3部分。支付系统是现代金融活动的中枢．一切信用关系和融资活动最终都要通过支付系统完成。支付系统发生哪怕短暂中断或阻塞都很可能削弱社会公众对金融机构的信心，发生诸如挤提、资金转移等现象．轻则会引起银行支付困难，重则会造成金融秩序混乱甚至引发金融危机。在支付系统中的某个金融机构若因财务问题而导致不能及时履行支付义务，很可能会通过支付系统的传导而引发系统性的支付危机．引发金融风险。支付系统的高效运行，从宏观上说，可以通过向全社会提供快速、便捷的金融服务而提高金融活动乃至整个经济活动的效率，并降低金融风险。从微观上说，可以加速企业资金周转．减少资金占用，从而降低成本，提高企业利润率。

尤其是在证券投资中，面对瞬息万变的行情，灵活调动资金和快速进行资金结算已成为投资者获剃的必要条件因此，建立高效、便捷、安全、覆盖面广的支付系统已成为各国金融管理当局的重要目标在全球经济一体化趋势下，任何一个国家的经济发展都不是孤立的，都与世界经济的发展息息相关，而国家之间的支付活动必须通过支付系统来进行。倘若一国的支付系统发生梗阻，必定会影响其对外经济交往，严重时，这种梗阻现象会在国际支付系统中蔓延，造成严重后果。精心设计的支付系统除了可在国际支付中扮演重要角色外，在防范国际游资对国内市场的冲击上也能起到良好的作用。它能使国内金融监管当局及时发现国外大额资金的动向，及时预警异常资金流动现象，有利于争取时间采取对策．抵梢或缓冲国际资金冲击所造成的损害。

报销职工差旅费2000元以银行存款支付的会计分录

会计分录如下：

借：管理费用（或者制造费用、销售费用）2000

贷：银行存款 2000

差旅费报销的会计分录

差旅费报销的会计分录：

1、没有借支，自己垫付，报销会计分录为：

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

2、借差旅费，会计分录为：

借：其他应收款——借款人

贷：银行存款/库存现金

报销差旅费，借款不够，会计分录为：

借：管理费用 －差旅费

贷：库存现金

其他应收款——借款人

报销差旅费，借款多余，会计分录为：

借：银行存款

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——借款人

差旅费用于核算公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费，带车出差发生费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等。

扩展资料：

企业发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;

企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。

期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

参考资料来源：百度百科-管理费用

费用报销单如何做会计分录

取得费用报销单的账务处理有：

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。

复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。

扩展资料

报销程序

（一）原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

（二）报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

参考资料来源：百度百科－经费报销

通过上述对银行会计分录怎么报销和报销的会计分录怎么做的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。