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发票冲红如何进行账务处理？

会计学习资料3552023-01-04

这是一篇有关发票冲红如何进行账务处理？的会计考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中发票冲红如何进行账务处理？的相关财税知识，也许能够您解决发票冲红如何进行账务处理？的财税学习和工作问题。

发票冲红如何进行账务处理?

1、借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

以上便是会计分录关于《发票冲红如何进行账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「发票冲红如何进行账务处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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