文章是有关基金管理公司填财务会计制度及核算软件备案报告书怎么填？的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中基金管理公司填财务会计制度及核算软件备案报告书怎么填？的相关财税知识，我们相信也许能您解决基金管理公司填财务会计制度及核算软件备案报告书怎么填？的财税学习和工作问题。
基金管理公司填财务会计制度及核算软件备案报告书怎么填？
为了核算企业年金基金收到缴费等业务,企业年金基金作为独立的会计主体,应当设置"企业年金基金"、"银行存款"等科目.
"企业年金基金"科目核算企业年金基金资产的来源和运用,应按个人账户结余、企业账户结余、净收益、个人账户转入、个人账户转出,以及支付受益人待遇等设置相应明细科目,本科目期末贷方余额,反映企业年金基金净值.
企业年金基金银行账户主要有资金账户、证券账户等.
资金账户包括银行存款账户、结算备付金账户等,其中银行存款账户又包括受托财产托管账户、委托投资资产托管账户;证券账户包括证券交易所证券账户和全国银行间市场债券托管账户等.
收到企业及职工个人缴费时,按实际收到的金额,借记"银行存款"科目,贷记"企业年金基金--个人账户结余"、"企业年金基金--企业账户结余"科目.
以上内容便是会计分录关于《基金管理公司填财务会计制度及核算软件备案报告书怎么填？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「基金管理公司填财务会计制度及核算软件备案报告书怎么填？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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