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购货方收到红字发票,购货方账务处理怎么做？

会计学习资料2622023-01-03

本篇是有关购货方收到红字发票,购货方账务处理怎么做？的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中购货方收到红字发票,购货方账务处理怎么做？的相关财税知识，我们相信也许能您解决购货方收到红字发票,购货方账务处理怎么做？的财税学习和工作问题。

购货方收到红字发票,购货方账务处理怎么做？

一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:

借:原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷:应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款

二、而供应商属于供货给购货方的,帐务处理如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费/应交增值税/商品销项税额(红字)

以上内容是会计资料关于《购货方收到红字发票,购货方账务处理怎么做？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「购货方收到红字发票,购货方账务处理怎么做？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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