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住宿费发票的抵扣怎么保税和入账？

会计学习资料1072023-01-03

这是一篇关于住宿费发票的抵扣怎么保税和入账？的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中住宿费发票的抵扣怎么保税和入账？的相关财税知识，我们相信也许能够您解决住宿费发票的抵扣怎么保税和入账？的财税学习和工作问题。

住宿费发票的抵扣怎么保税和入账？

支付住宿费收到开回的增值税专用发票

借：管理费用——差旅费或招待费

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款等

员工住宿费是可以根据用途的不同用于抵扣的，除了以下情况不得抵扣其他情况可以抵扣：

1、住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣;

2、住宿费为公司组织员工旅游，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣;

其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同，具体如下：

1、住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税专用发票抵扣率为3%;

2、住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税专用发票抵扣率为6%;

上述是会计实操关于《住宿费发票的抵扣怎么保税和入账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「住宿费发票的抵扣怎么保税和入账？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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