文章是关于总分公司之间如何编制抵消分录？的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中总分公司之间如何编制抵消分录？的相关财税知识，也许能您解决总分公司之间如何编制抵消分录？的财税学习和工作问题。
总分公司之间如何编制抵消分录?
总公司账套一般会在"其他应收款"科目中设置"应收某分公司"二级科目,而分公司账套则在"其他应付款"科目中设置"应付总公司".
总公司向分公司拨款,会计处理为:
总公司账套
借:其他应收款--某分公司 100
贷:银行存款 100
分公司账套
借:银行存款 100
贷:其他应付款--总公司 100
2.分公司向总公司上交资金时,会计处理为:
总公司账套
借:银行存款 100
贷:其他应收款--某分公司 100
分公司账套
借:其他应付款--总公司 100
贷:银行存款 100
由于总公司账套的"其他应收款--某分公司"的科目余额永远等于分公司账套的"其他应付款--总公司"余额,所以在出具公司的汇总财务报表(总分支机构汇总报表)时,两个科目刚好可以互相抵消.
上述便是会计实操关于《总分公司之间如何编制抵消分录？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「总分公司之间如何编制抵消分录？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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