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挂其他应付款的收到发票后如何做帐？

会计学习资料3732023-01-02

这是一篇有关挂其他应付款的收到发票后如何做帐？的会计考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中挂其他应付款的收到发票后如何做帐？的相关财税知识，我们相信也许能够您解决挂其他应付款的收到发票后如何做帐？的财税学习和工作问题。

挂其他应付款的收到发票后如何做帐?

是的,这是未付款未开票的购进,应该暂估入库.

借:库存商品(原材料等科目)---暂估入库

贷:应付账款---暂估--xx公司

次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:

借:库存商品

贷:应付账款--暂估款

取得发票后,编制正式入帐分录:

借:库存商品

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款--**公司 等 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

上述内容是会计实务关于《挂其他应付款的收到发票后如何做帐？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「挂其他应付款的收到发票后如何做帐？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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