文章是关于如何操作开具红冲发票？的会计资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中如何操作开具红冲发票？的相关财税知识，我们相信也许能您解决如何操作开具红冲发票？的财税学习和工作问题。
如何操作开具红冲发票？
1、销货方未作帐务处理,购货方退回原发票.
销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明"作废",属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方,不得开具红字发票.
2、销货方已作帐务处理,购货方退回原发票.
销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单,下同),同时开具相同内容的红字发票,以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入.
将收回的发票粘附在红字发票的存根联上,红字发票的存根联以及其余联次不得撕下.属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方.
3、销货方未作帐务处理,购货方已作帐务处理,不能退回原发票.
销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据,填制蓝字退货进仓单.开具相同内容的红字发票,将红字发票的发票联交回购货方.
作为抵减当期的销售支出,红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入,其余联次不得撕下.属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方.
4、销货方、购货方均已作帐务处理,不能退回原发票.
上述内容便是会计考试资料关于《如何操作开具红冲发票？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「如何操作开具红冲发票？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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