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供应商退回多余货款如何做分录？

会计学习资料4062023-01-01

本篇是关于供应商退回多余货款如何做分录？的税法实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中供应商退回多余货款如何做分录？的相关财税知识，我们相信也许能够您解决供应商退回多余货款如何做分录？的财税学习和工作问题。

供应商退回多余货款如何做分录?

供应商退回多余货款的会计分录:

借:银行存款

贷:应付账款

同时:

借:应付账款

贷:原材料(库存商品)

贷:应交税金--应缴增值税(进项税)红字

应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志.但在实际工作中应区别情况处理:

1、在物资和发票账单同时到达的情况下.应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账.这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账;

2、在物资和发票账单未同时到达的情况下,由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到.发票账单要间隔较长时间才能到达,由于这笔负债已经成立,应作为一项负债反映.

以上是会计考试资料关于《供应商退回多余货款如何做分录？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「供应商退回多余货款如何做分录？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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