收到其他应付款需要发票吗

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收到其他应付款需要发票吗

正常是需要的。

如果收到的是"预收货款"，应该是 借：银行存款

贷：预收帐款

货物发出后 借：预收帐款

贷：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税(销项税额)

如果收到货款同时货物已发出 借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税(销项税额)

产品销售就产生了纳税义务，纳税义务发生的同时就应该开具发票，如果购货方确实不需要发票，也要按上面的方法处理。

购货方不需要发票而销货方长期将货款挂在"其他应付款"上，实际上是隐瞒了收入，偷逃了国家税收，一经发现要加收滞纳金同时还有数倍的罚款。

挂其他应付款的收到发票后怎样做帐？

是的，这是未付款未开票的购进，应该暂估入库。

借：库存商品(原材料等科目)---暂估入库

贷：应付账款---暂估--xx公司

次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：

借：库存商品

贷：应付账款--暂估款

取得发票后，编制正式入帐分录：

借：库存商品

借：应交税金--应交增值税(进项税额)

贷：应付账款--**公司 等

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。

收到的发票是现金支付怎么做会计分录？

如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系。

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额，贷方应为应付账款。

如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

如果此笔款项以前已经入账，应该是这样的：借：应付账款(等科目)(xx单位)贷：现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条，是单位的，最好盖上公章或财务章会计实务网整理的。

先收发票，后付款，会计分录怎么做？

材料，实物类：

借：存货或原材料或固定资产

应交税金-应缴增值税-进项税；

贷：应付账款/其他应付款

费用类：

借：管理费用/营业费用

贷：应付账款/其他应付款

付款时：

借：应付账款/其他应付款

贷：现金/银行存款

收到发票时现金支付的会计分录，有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题，其他的都是旁枝细节，虽然工作中会变个花样，那也就在这几类中。

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