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企业现金的收入支出和保管如何处理？

会计学习资料4522022-12-30

这篇是关于企业现金的收入支出和保管如何处理？的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中企业现金的收入支出和保管如何处理？的相关财税知识，也许能够您解决企业现金的收入支出和保管如何处理？的财税学习和工作问题。

企业现金的收入支出和保管如何处理?

企业现金的收入、支出和保管都应由出纳人员或指定的专门人员负责办理.企业的一切现金收支,都必须取得或填制原始凭证,作为收付款项的书面证明.

例如,企业向银行提取现金时,要签发现金支票,以"支票存根"作为提取现金的证明;将现金存入银行,要填写解款单,以银行退回的"解款单回单"作为收款的证明;支付零星小额的开支,以发票作为付款的证明;

收入小额销售货款,以销售部门开出的"发货票副本"作为收款的证明;支付职工差旅费的借款,应以有关领导批准的"借款单"作为付款的证明;发放职工困难补助费,要以"领款单"作为付款的证明等等.所有这些作为现金收支的原始凭证,会计部门都要进行认真的审核.

审核现金收支是否合理、合法,手续是否完备,所列项目内容是否齐全,数字是否准确,等等.在审核中,对于那些不合理的开支应予以拒付;对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,应当退回,要求更正补充.

根据审核无误的原始凭证编制收款凭证和付款凭证,办理现金的收付.对于办完现金收付业务的凭证,出纳人员要加盖"现金收讫"或"现金付讫"的戳记,表示款项已经收付完毕,可据以登记有关账簿.

以上内容便是会计职称考试资料关于《企业现金的收入支出和保管如何处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「企业现金的收入支出和保管如何处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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