外账错了怎么办

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外账错了怎么办？

帐是在电脑上做的，我把销售纪录中的两笔信用卡收银纪录给删了，怎么办啊？出纳钱已经交了……帐都对不上了，我是不是死定了？

不是还有银行记录吗？银行记录是删不掉的。外账与出纳交钱有什么关系呢？

实际出纳交的钱并不是你帐面的余额数，她交的应该比你做错的余额数要多出你所删除银行收入的。这样一查不就知道了吗？如果是要交增值税的话，应该补报就行了。只是要向级说明原因，所以做这些事情一定要小心。

如何做好外帐？

一 单据问题

大家都知道，原始单据是咱们会计的基础，但是企业要做内外帐的话，自然要分离开，但是单据只有一张，该怎么处理呢？我们现在常用的就有两种方式 ：

1 复印

复印是最省事，但是工作量比较大的工作。将每一张在外帐中使用的原始单据，都复印一份，对应的放在内帐当中，然后在上面标注清楚原始单据在外帐的哪个月哪张凭证后面，并且在这个复印件上盖上章子，标明这是咱正规审核的，不是随便充数的。然后在外帐中贴上原始单据。

2 组合帐

通过字号的方式来做。大的企业都有一些字号来标示不同的环节中诞生的财务信息。我们也用在这里。用记，外，内等字号标示凭证，通过两两之间的组合，来实现账务的还原。比如记用来标示内外皆用的，外标示纯外帐(即我们拉来充数字的)，内标示纯内帐(无法做账的)。然后通过组合，就得到真实内帐，真实外帐，再各自出报表就行了。

二 关于无票销售问题

小企业肯定经常碰到这种情况，为了少缴税款，就在销售的时候通过少或者不开发票的方法来减少销售额。但是就会碰到这样的情况：外帐的成本不能结转!产品一直会在账上，这种帐实不服的情况，如果被税局查了，请客吃饭罚款是少不了的，以后说不定就成了税局的重点监控户，我们这里的税局都有黑名单，将一些处罚过的纳税户都记录下来，重点监测。根据我自己的经验，一般先将材料暂估入账，然后去买一些发票，普票也可以。对于生产企业，下次生产同样的产品时，入库数量少写一些，既是太高单位成本，减少数量。如果对产品成本影响大，可以在采购原料时少开票。这样就要求我们外帐会计在为企业做账的时候，提前设计好产品杠杆，即成本-销售。然后根据既定票据去补充。例如我们的实际成本是5元，单位价格是10元，那么我们可以将比利调整到7：10，在每次做账的时候，根据最小囊括原则，即满足本月外帐中必须体现的成本发票或者销售发票，根据比利换算后，取大值，将另一个不符的通过购买发票弥补上。所以这外帐，其实是要提前埋下伏笔的，让虚拟企业在企业的外围运作。方能以假乱真。

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