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网上电子税务局可以更正上个季度的增值税吗？

会计学习资料3262022-12-29

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网上电子税务局可以更正上个季度的增值税吗？

好像不能在电子税务局更正申报,要到税务窗口的!如果更正后,需要补税的,可能涉及滞纳金!

电子税务局操作:申报常见问题

1.纳税人在电子税务局上进行企业所得税申报时,提示上期未申报,但纳税人上期已经申报.

原因分析:

(1)核心征管返回的导入失败,提示上期或某期确实未申报;

(2)系统本身提示错误.纳税人在申报企业所得税时,"居民参股外国企业信息报告表"未勾选"否",或选择"是"且未填报该表,导致系统提示错误.(一月份)

解决办法:

(1)需要到金三里核实所得税申报记录,把未申报的所得税补报后才可在电子税务局正常申报;

(2)之前程序业务逻辑上限制了申报所得税需要先填报"居民企业参股外国企业信息报告表",这一前置条件要求纳税人在所得税全申报前就必须做出是否填报该表的选择,不选则默认为要填报,造成不涉及该业务的纳税人(未进行选择或误选为"是"),在所得税全申报时,提示上期未申报(现已更改为提示"尚未申报居民参股外国企业信息报告表").经与业务部门沟通确认,后期将取消该前置校验,设置其为可选报项,添加提示,加强对纳税人的操作引导.

(3)关于纳税人误选"居民参股外国企业信息报告表"的情况,纳税人端暂不能进行更改,更改需由税务人员从税务端进行:基础数据维护-数据调整-居民参股外国企业类型修改,修改提交后,纳税人端方可重新选择.

上述便是会计分录关于《网上电子税务局可以更正上个季度的增值税吗？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「网上电子税务局可以更正上个季度的增值税吗？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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