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员工报销差旅费会计分录怎么做？

会计学习资料4002022-12-24

文章是关于员工报销差旅费会计分录怎么做？的会计学习资料内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中员工报销差旅费会计分录怎么做？的相关财税处理技巧，我们相信可能您解决员工报销差旅费会计分录怎么做？的困扰。

差旅费是指员工由于工作所需出差到外地，这期间产生的交通费，住宿费等一系列费用，出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。那么员工报销差旅费该如何做会计分录？

员工报销差旅费的会计分录

如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款

　 　贷：库存现金

报销时，全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

　 　管理费用－差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用－差旅费

　 　贷：库存现金

其他应收款

差旅费报销相关知识

１、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

２、一般情况下，补助出差伙食费和报销出差伙食费二选一。也就是单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

３、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

报销差旅费要填写差旅费报销单，差旅费报销单是企业自制的原始凭证，是企业员工出差预借差旅费到报销差旅费的过程中所涉及到需要填制的原始凭证。该单据必须据实情况填写，且各项支出都需要发票证明。

差旅费和业务招待费区别

业务招待费是与生产、经营直接有关的交际应酬费用。

差旅费是出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

业务招待费与差旅费的区别：一个是为企业外的人员花的钱，一个是为企业内部人员花的钱。

上述内容便是会计资料关于《员工报销差旅费会计分录怎么做？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工报销差旅费会计分录怎么做？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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