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员工帮客户垫付费用应该怎么做会计处理？会计分录怎么做？

会计学习资料4392022-12-23

本文是关于员工帮客户垫付费用应该怎么做会计处理？会计分录怎么做？的会计考试资料内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中员工帮客户垫付费用应该怎么做会计处理？会计分录怎么做？的相关财税处理技巧，可能能够您解决员工帮客户垫付费用应该怎么做会计处理？会计分录怎么做？的困扰。

在实际工作中，经常会有帮客户垫付费用的事情发生，特别是跑业务的，销售部门等等，遇到这样的情况，会计应该怎么做相应的账务处理呢？会计分录又该怎么做呢？和小编一起来看看吧。

员工帮客户垫付费用的会计处理

1、帮客户垫付费用时：

借：应收账款——某客户

贷：银行存款/库存现金

2、客户还回垫付的费用时：

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款——某客户

当还回垫付款时，其实只要做一个相反的会计分录对冲就可以了，有的会计人又问，那没有发票怎么办啊，这笔账还能记吗？如果收的是现金的话，不用发票，直接开收据就行了，如果是由对方做费用的账，那么发票就需要交给对方。

说到垫付费用，员工有时候也会帮公司垫付费用，特别是在差旅费用这方面，出现垫付的情况比较多，要做哪些相应的会计处理呢？

1、员工出差自己垫付差旅费

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

2、员工回来报销，但是款项还未支付

借：管理费用——差旅费

贷：其他应付款——员工

3、支付报销费用时：

借：其他应付款——员工

贷：银行存款/库存现金

以上就是有关垫付这方面的账务处理，还有更多与管理费用相关的知识点，会计人要多多学习。

上述内容便是税务知识关于《员工帮客户垫付费用应该怎么做会计处理？会计分录怎么做？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工帮客户垫付费用应该怎么做会计处理？会计分录怎么做？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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