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所得税年度纳税申报表怎么填写？

会计学习资料2262022-12-22

这篇文章是所得税年度纳税申报表怎么填写？的会计职称考试资料内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中所得税年度纳税申报表怎么填写？的相关财税处理技巧，说不定能够您解决所得税年度纳税申报表怎么填写？的困扰。

企业在经营过程中需要依法缴纳所得税，同时要填写相应的年度纳税申报表，纳税申报表指的是纳税人履行纳税义务，按期向税务机关申报纳税期应缴税额时应填报的表格。那么企业应如何填写呢？

所得税年度纳税申报表的填写

1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0；

2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写；

3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表；

4、企业所得税亏损弥补明细表；

5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

纳税申报表的含义

纳税申报表一般是指纳税人履行纳税义务，按期向税务机关申报纳税期应缴税额时应填报的表格。我国《税收征收管理暂行条例》规定，纳税人必须按照规定进行纳税申报，向主管税务机关报送纳税申报表、财务会计报表和有关纳税资料，根据具体情况，分别就应税收入、应税所得、税种、税目、税率，应纳税额和其他应税资料，如实填写纳税申报表。

　　以前年度纳税申报表更改的办法

1、申报期内没有“完整申报”的，申报数据可以作废并重新填写；如果“完整申报”，需要到税务局修改数据

2、如果申报期限已过，则不能修改。只需先交税，下个月再扣。申请退税会更麻烦。一般来说，税务局不会处理

新的增值税申报表（针对一般纳税人）分为浅绿色和米色。浅绿色适用于增值税A类企业，米色适用于增值税B类企业。三个附表统一为白色。新的《增值税申报表》（适用于一般纳税人）于1996年1月1日投入使用。在确定增值税A类企业之前，所有普通增值税纳税人均使用米色申报表。

方法一：向国库申请退税比较麻烦，必须在11月底前申请（12月25日国库不退还当年税款）；

方法二：将其留到下一年申请扣除（见表格倒数第二行，有一行已经提前缴纳了税款，将在申报中输入超额支付后进行扣除。）

有A类和B类企业所得税申报表。A类适用于通过查账征收的纳税人，B类适用于核定交税的纳税人。这是由税务局决定的。国税和地税相同，企业所得税申报表之间没有差异。

以上内容便是税务知识关于《所得税年度纳税申报表怎么填写？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「所得税年度纳税申报表怎么填写？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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