这是一篇关于怎么写替票报销的说明的会计知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中怎么写替票报销的说明的相关财税知识，我们坚信能只为帮助您搞定怎么写替票报销的说明的财税实务问题。
怎么写替票报销的说明，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。
怎么写替票报销的说明？
报销使用替票的范围如下：
高级管理人员的福利费等开支不得使用替票报销；
员工活动费，除了能够提供发票之外的其他部分，可以替票报销，但是单笔金额不得超过500元。
营销活动原则上要求必须从超市采购，必须有小票和发票，如特殊情况无法从超市整体采购的零星采购行为，可以使用替票。
其他的经营相关的，对于不慎丢失发票原件等情况，需出具专项情况说明，并经部门责任人、第一责任人签字确认后，可采取替票方式报销，除上述规定的范围，其他一切报销费用不得采用替票进行报销。
报销使用替票会有风险吗？
费用报销时应重点关注发票合规性、费用归集、签字手续、预算等事项。其中，潜在的税务风险点包括：①发票审核不严，导致假票、废票入账，少交所得税；②将薪酬类支出当作费用处理，如出差补贴，少交个税；③将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目，如将旅游费计入差旅费，少交所得税；④将赠送行为当做费用报销，如购礼品用于客户维护，少交增值税、个税、所得税。
为了降低涉税风险，费用报销需做到四统一，即会计分录、凭证摘要、审批单据、发票应保持一致。这样做一方面是为了让会计做账规范，另一方面是为了规避税务风险。许多企业的费用报销瑕疵多多，有替票现象，也有套现现象，还有替薪现象，这给财务留下诸多隐患。不管怎样，会计人员应秉持一点：费用报销，以发票记录为准，只认发票上的列示。
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