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供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？

会计学习资料2352022-12-08

本篇是关于供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？财税知识，我们相信也许能帮您解决供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？的财务和税务的问题。

供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？

答：对于供应商给予的税款补偿，小编认为，简单的可以这样做：

借：应付账款

贷：营业外收入

1.应付账款发生

（1）在物资和发票账单同时到达时，一般在所购物资验收入库后，再根据发票账单登记入账，确认应付账款。

会计分录：

借：原材料等

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

（2）在所购物资已验收入库，但发票账单未同时到达时，会计期末，需将所购物资和应付账款暂估入账，待下月初再用红字冲回。

会计分录：

①验收入库时，无需进行账务处理

②会计期末

借：原材料等

贷：应付账款（暂估价）

③下月初再用红字冲回（考试时，编制上述相反会计分录）

借：应付账款（暂估价）

贷：原材料等

④实际收到发票账单时，按正常的程序进行处理

（3）接受供应单位劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记“应付账款”科目。

看完了会计实操的上述文章，关于供应商给予的税款补偿的账务处理您是否已经掌握了呢？假如对此您还有不明白的地方，可以询问一下我们的会计老师。

以上便是会计资料关于《供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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