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商贸企业存在刷单如何做账?

会计学习资料3152022-12-08

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商贸企业存在刷单如何做账?

如果你不需要开票给代理方，你收到的钱借银行存款贷其他应付款 付给刷单者的钱，借其他应付款费用，贷银行存款，因为费用没有正规发票，所得税时要剔除。

借：银行存款

贷：其他应付款

商贸企业出口退税如何做账?

1、在认证期内进行认证。

2、认证当期不能抵扣进项税额，在增值税申报表中，凡需要出口退税的进项票需要进项转出。

3、转出时的应转到一个出口退税的自科目(如应交税金—进项税额-出口退税)

4、当该笔业务办理退税申报后，按照退税率进行划分，如出口商品退13%则

借：应收出口退税款(13%部分)

贷：应交税金—进项税额-出口退税(13%部分)

剩余4%则

借：出口销售成本(4%部分)

贷：应交税金—进项税额-出口退税(4%部分)

5、收到退税款后，

借：银行存款

贷：应收出口退税款

6、增值税是体外循环，退税款不计入所得税应纳税所得额。

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