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购入商品发票冲红怎么处理?

会计学习资料4942022-12-08

这是一篇关于购入商品发票冲红怎么处理?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的购入商品发票冲红怎么处理?财税知识，我们相信也许能够帮您解决购入商品发票冲红怎么处理?的财务和税务的问题。

购入商品发票冲红怎么处理?

关于冲红发票的处理问题

所谓冲红发票是指发票开具金额与实际金额不相符,需要重新开具的发票.由地税机关管理的发票,发生冲红发票时,分别以下四种情况进行处理:

(一) 收付款双方都未入账的冲红发票处理.收款方应将需冲红发票收回,并在发票各联上加盖"作废"字样后,按正确的金额重新开具发票;

(二) 收付款双方都已入账的冲红发票处理.付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明"(表样附后),到收款方办理冲红发票手续.收款方凭付款方"冲红发票证明",按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,再按正确的金额重新开具发票.同时,收款方应将"冲红发票证明"粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后,以备核查;

(三) 付款方已入账,收款方未入账的冲红发票处理.付款方凭其所在地主管地税机关的开具"冲红发票证明",到收款方办理冲红发票手续.收款方凭付款方"冲红发票证明",按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,再按正确的金额重新开具发票.同时,收款方应将冲红发票第三联(记账联)与"冲红发票证明"一起粘贴在红字发票或负数发票第三联(记账联)后,以备核查;

(四) 收款方已入账,付款方未入账的冲红发票处理.收款方应将需冲红发票收回,并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,按正确的金额重新开具发票.同时,收款方应将冲红发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后,以备核查.

上述文章就购入商品发票冲红怎么处理的问题提出了四种情况,每种情况都有不同的处理方法.希望本文能为大家提供一些参考.更多的相关资讯尽在会计实操.

上述是会计实操关于《购入商品发票冲红怎么处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「购入商品发票冲红怎么处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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