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企业所得税抵缴税款手续如何办理?

会计学习资料3442022-12-08

文章是关于企业所得税抵缴税款手续如何办理?的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业所得税抵缴税款手续如何办理?财税知识，我们相信也许能帮您解决企业所得税抵缴税款手续如何办理?的财务和税务的问题。

企业所得税抵缴税款手续如何办理?

提供退税申请表，年度纳税申报表，已交税税票的复印件，交办税大厅窗口。

税务人员办理的手续比你要多，还要关系到国库，所以时间较长，税款什么时候退到时间上不能确定。

企业所得税预缴会计分录怎么做?

1、按月或按季计算应预缴所得税额：

借：所得税

贷：应交税金 -- 应交企业所得税

2、缴纳季度所得税时：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金 -- 应交企业所得

4、缴纳年度汇算清应缴税款：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

5、重新分配利润

借： 利润分配 - 未分配利润

贷：以前年度损益调整

6、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：

借：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)

贷：以前年度损益调整

7、重新分配利润

借：以前年度损益调整

贷：利润分配 - 未分配利润

8、经税务机关审核批准退还多缴税款：

借：银行存款

贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)

9、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：

借：所得税

贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款

10、免税企业也要做分录：

借：所得税

贷：应交税金 -- 应交所得税

借：应交税金 -- 应交所得税

贷：资本公积

借：本年利润

贷：所得税

上述文章对企业所得税抵缴税款手续如何办理?进行了解答，看完全文，你已经了解了吗?本文解答就到此结束了，更多会计财务相关知识尽在会计实操!

以上是税务知识关于《企业所得税抵缴税款手续如何办理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「企业所得税抵缴税款手续如何办理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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