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企业所得税以前多交抵税怎么做账？

会计学习资料3332022-12-07

本文是有关企业所得税以前多交抵税怎么做账？的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业所得税以前多交抵税怎么做账？财税知识，也许能帮您解决企业所得税以前多交抵税怎么做账？的财务和税务的问题。

企业所得税以前多交抵税怎么做账

答:应该是1、今年上交税金分录计提时:

借:所得税费用-所得税15000

贷:应交税费-应交所得税15000

结转时:

借:本年利润15000

贷:所得税费用-所得税15000

上交时:

借:应交税费-应交所得税15000

贷:银行存款15000

去年多交的10000 应该这样处理,不可以用今年的抵减,如果想抵减,必须是税务机关批准后才可以抵减.

批准后的账务处理 是,把去年多交的10000在今年调整账务,

分录是:

借:其他应收款-税款(多交部分)10000

贷:以前年度损益调整10000

结转时:

借:以前年度损益调整10000

贷:利润分配-未分配利润10000

多上交10000.报税务机关退税,如果退税批准,分录为:

借:银行存款10000

贷:其他应收款-税款(多交)10000

如何缴纳企业所得税

1.若你开通网上申报进入国税网站登入,申报的数据是根据你做的利润表上的利润总额申报,利润总额为亏损时,系统自动计算应交所得税0,利润总额为正数时,系统自动计算税额=利润总额*0.25 你确认利润总额没错 点提交扣款即可

2.若没有开通

门前申报,准备会计报表封面,所得税申报表(国税网站 下载),申报的当季度最后一个月利润表,资产负债表 ,加盖公章 ,税局窗口排队申报二 .是一年一次还是一季度一次还是一月一次

一个季度一次 ,比如现在第二度,应在7月15号之前申报三. 我看过书上有种是每季度预缴,年度汇缴,好像每个季度就算是不要交税,也要去国税零申报季度预缴指的是每个季度才照常申报,年度汇缴是指申报一整年的,

不同的是 季度申报的利润总额以每个季度的申报 而年度汇缴是申报整年的利润总额,也就是12月利润表上本年累计数的利润总额.

其中本年汇缴是需要请中介(事务所)签证,鉴证后的利润*0.25 最后的应交税金 跟你以前季度预缴相比较 多退少补.

以上详细介绍了企业所得税以前多交抵税怎么做账,也讲了企业所得税应该如何缴纳.企业所得税是一种大税,企业一定要在缴纳企业所得税的时候搞清楚如何账务处理,如果你对本文的介绍不是很满意,那么建议你咨询一下会计实操的在线老师,老师可以给你更加详尽的回答.

上述便是会计考试资料关于《企业所得税以前多交抵税怎么做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「企业所得税以前多交抵税怎么做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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