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小规模代开专票的税务怎么处理

会计学习资料4252022-12-07

文章是关于小规模代开专票的税务怎么处理的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模代开专票的税务怎么处理财税知识，我们坚信能帮您解决小规模代开专票的税务怎么处理的财务和税务的问题。

小规模代开专票的税务怎么处理

答:既然是小规模纳税人,就不存在抵扣的事情了.所以开了票以后,就应该当月做账.

开票时:

借:应收账款--**单位

贷:产品销售收入

应交税金--应交增值税

交税时

借:应交税金---应交增值税

贷:银行存款(现金)

结转销售成本

借:产品销售成本

贷:库存商品

开具增值税专用发票时开具标准

答:1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.

2、字迹清楚,不得涂改.如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字.如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理.

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章.根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖"开票单位"一栏.发票专用章使用红色印泥.

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记.不得手工填写"销货单位"栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证.专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥.

5、开具专用发票,必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶,在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用" "符号封顶.

购销双方单位名称必须详细填写,不得简写.如果单位名称较长,可在"名称"栏分上下两行填写,必要时可出该栏的上下横线.

6、发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法.

7、税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥.凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证.

8、不得拆本使用专用发票.

以上就是会计实操小编整理的全部资料了,上文不仅分析了小规模代开专票的税务怎么处理,也告诉了大家开具增值税专用发票时开具标准,相信阅读完上文,大家应该都已经弄明白了吧,还有其他有疑问的,可以咨询24小时在线老师哦.

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