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为其他企业代扣代缴税费计入哪个科目

会计学习资料2792022-12-07

文章是有关为其他企业代扣代缴税费计入哪个科目的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的为其他企业代扣代缴税费计入哪个科目财税知识，可能能帮您解决为其他企业代扣代缴税费计入哪个科目的财务和税务的问题。

为其他企业代扣代缴税费计入哪个科目

答:比如,如果是为境外公司代扣代缴:境外公司将展品提供给境内公司展览收取的费用,实质属于租金所得.由于支付方境内公司在境内,根据《企业所得税法》第七条(五)项规定:"利息所得、租金所得、特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定,或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定;"境外公司取得的所得属于来源于境内的所得.

根据《企业所得税法》第三条第三款规定,境外公司应缴纳企业所得税.

借:管理费用(或其他费用项目) 贷:应付款项(其他应付款或应付账款)借:应付款项 贷:应交税金提供.

公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录

答:具体会计分录如下:

一、工资计提时:

借:管理费用/销售费用/开发成本(等)

贷:应付职工薪酬二、发放时,代扣代缴个人所得税:

借:应付职工薪酬

贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)

库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资了)三、缴纳个人所得税时:

借:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)

贷:银行存款

扣缴义务人向个人支付下列所得,应代扣代缴个人所得税:

(一)工资、薪金所得;

(二)对企事业单位的承包经营、承租经营所得;

(三)劳务报酬所得;

(四)稿酬所得;

(五)特许权使用费所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得;

(十)经国务院财政部门确定征税的其他所得.

上述的文章内容就是这么多,代扣代缴的相关分录其实很简单,大家学习了之后就可以运用到实际工作当中了,关于为其他企业代扣代缴税费计入哪个科目,还有不懂的,欢迎进入会计实操的答疑中心提问学习.

以上便是会计知识关于《为其他企业代扣代缴税费计入哪个科目》的全部内容，如果作为会计的您在学习「为其他企业代扣代缴税费计入哪个科目」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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