本篇是有关冲暂估成本本年利润为负怎么处理的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的冲暂估成本本年利润为负怎么处理财税知识，可能能帮您解决冲暂估成本本年利润为负怎么处理的财务和税务的问题。
冲暂估成本本年利润为负怎么处理
应该是库存金额成负数了,建议将该负数金额直接冲减生产成本.
借:生产成本(负数)
贷:原材料(负数)
只调整金额,不冲数量.(系统应该可以做的)
或者,等到下期又有材料入库了,系统自动会调整材料单价的,同时下期成本也会降低.
应付账款冲销暂估入账怎么做?
会计中的数字用红字写则表示负数,意思是减去.
企业在购买货物时,货物已经验收入库,但是发票还吗收到,月末要做赞估入库,
借:原材料库存商品
贷:应付账款
下月初,将赞估入库的分录红冲,
借:原材料或库存商品(红字或负数)
贷:应付账款(红字或负数)
冲暂估成本的账务处理
估价入账是在没有取得发票时暂估入账的,取得发票时,就不是暂估入账了.暂估入账可以用入库单作为附件.
因此,对于冲暂估的成本,可以这样处理:
1、暂估入库凭证
借:原材料或库存商品(附明细)
贷:应付账款--暂估材料
2、次月冲回暂估入库凭证
借:原材料或库存商品(红字)
贷:应付账款--暂估材料(红字)
收到发票按正常账务处理就行.
暂估入账的会计分录
编制的会计分录为:
借:库存商品
贷:应付账款--暂估款
必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.
因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本.编制会计分录为:
借:主营业务成本
贷:库存商品
收到发票后的处理:
次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:
借:库存商品
贷:应付账款--暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--**公司 等
冲暂估成本本年利润为负怎么处理?顾名思义,冲暂估入账就是冲减已经暂估入账的,通过本文的学习,关于冲暂估成本本年利润为负、冲暂估成本的账务处理这个知识大家还有不懂的地方吗?不懂就要及时咨询在线答疑老师.
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