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银行存款日记账根据什么登记

会计学习资料1132022-11-28

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银行存款日记账根据什么登记？

银行存款日记账的记账依据是银行收款凭证、银行付款凭证、现金付款凭证。

把现金存入银行，只做现金付款凭证

借：银行存款

贷；库存现金

银行存款日记账怎么登记？

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

1、填制日期：编制该记账凭证的日期。

2、填制凭证编号：登账的会计凭证类型及编号。

3、填制摘要：简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4、填制对应科目：填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

5、填制借方、贷方：根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6、填制余额：根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。

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