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如何查询上年企业所得税年报

会计学习资料3102022-11-28

本篇是有关如何查询上年企业所得税年报的税法实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中如何查询上年企业所得税年报的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定如何查询上年企业所得税年报的财税实务问题。

如何查询上年企业所得税年报，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

如何查询上年企业所得税年报？

到国家税务局官网 查询报表

1、进入金三系统，在左上角的放大镜处输入"申报表查看"五个字，敲回车，

2、在搜索结果下边就会出现"综合查询岗→申报表查看"，双击"申报表查看"，

3、进入"申报表查询条件"界面，

在此处，

输入"纳税人或扣缴义务人识别号"

(然

后一定要敲回车，

否则就会提示你输入正确的识别号)

敲回车后自动带出"纳

税人或扣缴义务人名称"，

在"所属时期起"选择"2013-01-01"，

在"所属时

期止"选择"2013-12-31"，

在"征收项目"选10104

企业所得税，

然后点中下

边的"查询"，进入"申报数据信息"，在次，选好"居民企业(查账征收)企

业所得税年"并双击，

进入"查看申报表"界面，

首先看到的是主表，

点击"主附表树"上边的右箭头，就看到所有的报表。

交上年企业所得税分录怎么做

借：以前年度损益调整

贷：应缴税金--应缴所得税

借：应缴税金--应缴所得税

贷：银行存款

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

企业所得税汇算清缴时发生的会计处理是不需要调账的，只是你清缴的时候，也就是扣5000*25%=1250元的时候做如下会计分录就可以了

借：以前年度损益调整

贷：应交税金-所得税

借：利润分配---未分配利润

贷：以前年度损益调整

借：应交税金--所得税

贷：银行存款借：以前年度损益调整

贷：应缴税金--应缴所得税

借：应缴税金--应缴所得税

贷：银行存款

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

企业所得税汇算清缴时发生的会计处理与税法差异调增、减项目不需调账(不含错帐)。借：以前年度损益调整 5000*0.25

贷：应缴税费--企业所得税 5000*025

借：年初未分配利润 5000*0.25

贷：以前年度损益调整 5000*0.25

上述便是会计资料有关《如何查询上年企业所得税年报》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「如何查询上年企业所得税年报」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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