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本月发现上月企业所得税少计提了如何处理?

会计学习资料3412022-12-07

这是一篇关于本月发现上月企业所得税少计提了如何处理?的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的本月发现上月企业所得税少计提了如何处理?财税知识，我们坚信能够帮您解决本月发现上月企业所得税少计提了如何处理?的财务和税务的问题。

本月发现上月企业所得税少计提了如何处理?

如果可以补一张记账凭证到上个月最好，但是如果不能补，当月补一个计提吧，

计提：

借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

缴纳后：

借：应交税费-应交所得税

贷：银行存款

上个月进项税计提少了怎么处理?

增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。

结转应交增值税

借：应交税金-应交增值税销项税

贷：应交税金-应交增值税进项税

应交税金-未交增值税

缴纳时：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款/现金

少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。

交企业所得税时，发现少算增值税即：

借：应交税法-应交增值税-已交增值税，

贷：银行存款，

这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方

因此，要补提增值税，做：

借：商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)

贷：应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)

针对本月发现上月企业所得税少计提了如何处理的这一问题，文中已作出详细的解答，可以通过借记所得税费用，贷记应交税费-应交所得税科目来进行处理，相关的账务处理已为大家列举出来了，详情请关注会计实操网。

上述内容是会计资料关于《本月发现上月企业所得税少计提了如何处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「本月发现上月企业所得税少计提了如何处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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