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企业所得税季报本年累计数填哪个月

会计学习资料4812022-11-28

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企业所得税季报本年累计数填哪个月？

年累计数，不是本季。

填报说明

1。第1行"营业收入"：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。

如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。

2.第2行"营业成本"：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。

3.第3行"利润总额"：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

企业所得税季报怎么填写？

累计亏损不交企业所得税，企业所得税是按本年累计利润总额来计算的； 季报的填写：本期数填4-6月的累计数，累计数填1-6的累计数； 减免所得税如果是经过税务批准的，可以自己填写；如果没有批准，自己填上也是无效的。

一、"营业收入"一栏是要填上两项收入的合计数。

二、是什么优惠政策？减免税的144.65元是怎么算出来的？这具体得知道你公司的经营范围或者是你单位是什么样的企业。我国企业所得税法规定了企业所得税优惠政策有很多，例如：

1、从事农林牧渔业、国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营、符合条件的环保、节能节水项目所得等。

2、对高新企业、小型微利企业、创投企业、非居民企业的优惠

3、加计扣除优惠、加速折旧优惠、减计收入优惠以及其他优惠。

因此应根据你单位的情况属于哪类优惠，才能计算出。

请参阅《企业所得税法》和《所得税暂行条例》。

三、"本月(季)确定预缴的所得税额"：指的是依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。不能理解成通常所说的预缴税款。

企业所得税季报本年累计数填哪个月？上文介绍了每一行每一列的填写内容，其中营业收入，营业成本，利润总额的关系也进行了分析，对此大家应该知道怎么填写了， 企业所得税怎么填写上文也进行了分析，更多相关财务资讯，敬请关注会计实务网的更新！

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