本篇是有关上个季度开的发票这个季度冲红账务怎么处理的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上个季度开的发票这个季度冲红账务怎么处理财税知识，说不定能够帮您解决上个季度开的发票这个季度冲红账务怎么处理的财务和税务的问题。
上个季度开的发票这个季度冲红账务怎么处理
答：增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些，如果客户退回发票，销方联次齐全的情况下，可以跨月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票。
若是发生退货，则直接开具红字发票，做账务处理如下：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(销项税)红字
同时结转成本：
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)
增值税普通发票开红字发票什么流程?
1、销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的“开具红字增值税专用发票通知单”
通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。
2、销货方凭购货方提供的“开具红字增值税专用发票通知单”开具红字发票。
3、开具方法：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”
——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击
“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。
上个季度开的发票这个季度冲红账务怎么处理?具体这类型的分录都有哪些套路呢?具体就是要多看例题多做例题，这是最重要的，其余的可以在线咨询我们的答疑老师!
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