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如何结转应交未交应纳增值税额?

会计学习资料3162022-12-07

本文是关于如何结转应交未交应纳增值税额?的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的如何结转应交未交应纳增值税额?财税知识，可能能帮您解决如何结转应交未交应纳增值税额?的财务和税务的问题。

如何结转应交未交应纳增值税额?

月末结转增值税

借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税金-未交增值税

次月交税后

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款/现金

如何结转应交税金-应交增值税?

(1)上月留抵+本月进项 > 销项税，不做结转，大于部分成为下个月的“上月留抵”;

(2)上月留抵+本月进项 < 销项税，算出余额X，后：

借：应交税金-应交增值税-转出未缴增值税 x

贷：应交税金-未交增值税 X

(3)上述结转后，如果 应交税金-未交增值税，贷方余额，需要缴税;如果借方余额(因为你已经两次预交)，不需要缴税，继续作为预交。

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