会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页账务处理正文

​企业所得税申报表如何填写

会计学习资料2802022-12-07

本文是有关​企业所得税申报表如何填写的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​企业所得税申报表如何填写财税知识，可能能够帮您解决​企业所得税申报表如何填写的财务和税务的问题。

企业所得税申报表如何填写

1、收入明细表.根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.

2、成本费用明细表.一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.

3、纳税调整项目表.这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表.

5、税收优惠明细表.如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免.基本都是0.

7、以公允价值计量资产纳税调整表.基本都是0.

8、广告费和业务宣传费调整表.有的话就按实际填写.没的话就是0.

9、折旧摊销.注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0,认真填写一下即可.

企业所得税季报填报顺序是怎样的?

1、第1行按照实际利润额预缴的纳税人,第2行至第17行的本期金额列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

2、第18行按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人,第19行至第22行的本期金额列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

3、第23行按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,第24行的本期金额列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

企业所得税申报表如何填写?通过本文小编的分享整理,大家对于企业所得税申报表的填写方法了解了吗?如果在工作中遇到知道如何处理了吧?感谢大家,如果大家还有不明白的地方,一定要及时与我们的老师咨询联系哦,下期再见.

上述是税法实务关于《​企业所得税申报表如何填写》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​企业所得税申报表如何填写」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 预提与计提的区别

· 公司营业执照变更经营范围怎么预约办理

· 怎么签发支票

· 待摊费用的检查内容与调账技巧

· 两个公司的账务如何分别处理

· 交易性金融资产怎么计算增值税

· 自产自用车辆购置税计税依据

· 公司注销时分公司与母公司往来款项怎么清理

· 通过应交税费与不通过应交税费核算的科目

· 延期缴纳税款会计账务处理

· 小规模公司虚开的普通发票处罚标准是什么

· 可供出售金融资产

利润表固定资产

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签