这是一篇有关税盘费用抵扣怎么填申报表的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的税盘费用抵扣怎么填申报表财税知识，说不定能够帮您解决税盘费用抵扣怎么填申报表的财务和税务的问题。
税盘费用抵扣怎么填申报表
1.使用数字证书,登录"网上税务局"系统.
2.在"功能菜单"下面,请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表(营改增纳税人还应该填写附列资料三),然后点击"增值税纳税申报表(一般纳税人适用)".
3.在"增值税纳税申报表(一般纳税人适用)",先"提取数据",之后在"税款计算"栏的第23行"本月数"填写您的金税盘的金额,"本年累计"会自动生成.
4.然后点击"功能菜单"增值税项目下"增值税减免税申报明细表".
5.在"增值税减免税申报明细表"的"减税性质代码及名称"栏选择"0001129914",在"减免项目"下"本期发生额"、"本期应抵扣税额"、"本期实际抵扣税额"列填写与"增值税申报表"第23行相同的金额.之后点击"保存".
6.将本期应填报的其他报表全部填写完成后,点击 "功能菜单"-"申报、实时扣款"--"网上申报".
7.增值税申报成功,税控盘金额也抵扣完毕.
另外,首次购买并抵扣金税盘的分录为:
1.借:管理费用
贷:现金(银行存款)
2.借:应交税金-应交增值税(应纳税额减征额)
贷:营业外收入-政府补助
增值税减免税在申报表如何填写
第1列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额,为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.
第2列本期发生额:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额.
第3列本期应抵减税额:填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写.
第4列本期实际抵减税额:填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额.本列各行≤第3列对应各行.
第5列期末余额:所列公式填写.
一般纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以适用税率减去第4列免税销售额对应的进项税额.
小规模纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以征收率.
税盘费用抵扣怎么填申报表?其实这个很好理解,上文介绍了具体的填报步骤,在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.看完后还有其他的会计疑问吗?如果在实际操作中还有其他的会计问题,欢迎和会计实操的老师在线交流哦!
上述是税法实务关于《税盘费用抵扣怎么填申报表》的全部内容，如果作为会计的您在学习「税盘费用抵扣怎么填申报表」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。
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