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供应商返利抵扣货款怎么记账

会计学习资料1262022-12-07

这篇是有关供应商返利抵扣货款怎么记账的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的供应商返利抵扣货款怎么记账财税知识，有可能能帮您解决供应商返利抵扣货款怎么记账的财务和税务的问题。

供应商返利抵扣货款怎么记账

答:返利抵减货款视同厂家认同返利为预付商品款,厂家对返利的处理有很多方式,方法之一是在发票中列明返利(以负数填写)及其增值税额(负数填写),若发票中未红字标明返利,结转营业成本时仍需对返利部分进行处理,表现在本题中即营业成本红字冲减,进项税亦应转出.

一、收到商品和发票

借:库存商品

应交税费 - 应交增值税 - 进项税额

贷:预付账款(返利部分)

库存现金/银行存款等科目(其他部分)

二、营业成本和进项税的处理

借:预付账款(返利部分)

营业成本(红字)

贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

用货款抵扣供应商货款账务处理怎么做?

答:支付月结供应商货款,如何做会计分录;

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税)

贷:库存现金或银行存款

月结赊销的也这么做.

赊销与延期付款不是一个概念.赊销购进的,不确认债务(就是不计入应付账款).

延期付款的要确认债务(计入应付账款),未见票的可以暂估入库

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