私募基金管理公司成本费用核算

文章是关于私募基金管理公司成本费用核算的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的私募基金管理公司成本费用核算财税知识，我们相信也许能帮您解决私募基金管理公司成本费用核算的财务和税务的问题。

私募基金管理公司成本费用核算

私募基金依据不同类型的产品收费方式不一样。

1、二级市场证券投资类私募产品。有认购费，一般为1% ，此外管理费为1%-2% ，赎回费和开放式基金差不多，一年内赎回费率0.5% ，以后依次递减。而私募比较特别的地方就是采取业绩回报分成的做法，比例和计算方法按合同约定而定，目前比较流行的是按基金正收益部分二八分成，年度计提一次。

2、股权类产品。认购费1%-3%，管理费1%左右。因为股权项目风险偏大。运作周期长。同时收益也很高。所以收费是私募类产品中管理费相对来说比较高的产品类型。

3、固收类私募产品。固收类私募产品一般是没有管理费的。因为固收类私募产品。往往依托于底层的借贷关系。基金公司只会给投资人一个预期的收益率。比如说10%左右。不设置管理费。

综合评价：私募产品分很多类型。不同的类型管理方式不一样，自然收费的标准不一样。但是最终还是要落实到项目的合法合规性、安全性。

私募基金管理费是如何计算的？

一、当您成功购买了私募基金后，你还需要缴纳一定的认购费。按照信托合同规定，投资者认购产品时，需要另外交纳信托资金一定比例的认购费用，私募基金认购费是1%。认购费用是根据什么来确定的?认购费用的收入、支付对象及用途由信托公司来确定。如果私募基金的认购最低限额是300万元，认购费率是1%，则投资者认购的实际起点金额是303万元，3万元则是私募基金的认购费。

二、您购买了私募基金后，还需要给信托公司一定的管理费用，管理费用的比例为私募基金产品的1%左右。管理费用一般由两个部分组成：一部分为固定信托报酬(一般每年的费用范围为0.75%～1.25%，以1%居多)，这款费用与业绩没有任何关系，无论基金运行业绩如何，每月都会收取。另一部分为浮动信托报酬(资产增值部分的3%)，这款费用与基金的业绩密切相关，只有在基金净值创出新高的前提下，对于新增加的部分，会分取一定百分比的收益，此费用与固定信托报酬一样都是每月收取。

三、您购买了私募基金后，资金一般存放在保管银行，此时需要给保管银行一定的手续费用。费率标准一般每年为0.25%。无论基金运作的业绩如何，这个费用会依据每个月开放日的资产规模收取。

四、您购买了私募基金后，还需要支付私募基金管理公司一定的管理费用。私募基金管理公司是实际对私募基金产品进行操作的管理者，所以需要支付管理费用。作为信托产品的投资顾问，收取的费用和信托公司类似，也分为2个部分：固定收取的投资顾问管理费和可能会收取的特定信托计划利益。投资顾问管理费的标准，每年为0 ～0.75%，以0.25%居多，也是每月收取。

总体上来说，从小编上述分享的资料可以看出，私募基金管理公司成本费用核算是根据不同类型进行，以及之间的管理费用如何计算；如果还有没有讲到的地方，欢迎你来会计实操进行提问。

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