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上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？

会计学习资料2532022-12-07

文章是有关上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？财税知识，有可能能帮您解决上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？的财务和税务的问题。

上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？

答：对于上月计提所得税下月没有交的情况，可以这样冲减处理：

1、发工资时

借：应付职工薪酬

贷：库存现金/银行存款

贷：应交税金-个人所得税

2、交税金时：

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

如果是次月怎样冲冲减上月多计提的企业所得税，则是这样的：

借：所得税费用 （负数）

贷：应交税费-应交所得税 （负数）

上个月多计提的增值税如何冲销做分录？

多提的增值税可以在下月少提。也可以做冲销多提增值税的凭证。即：

贷：主营业务收入

贷：应交税金-- （红字）

或：

借：应交税金--

贷：主营业务收入

上月计提所得税下月没有交，冲减做分录的方法您现在了解了没有？如果您还有什么不懂的地方，也可以咨询会计实操的在线老师。

上述内容是会计职称考试资料关于《上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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