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期末留抵税额放在哪个科目?

会计学习资料3052022-12-07

这是一篇有关期末留抵税额放在哪个科目?的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的期末留抵税额放在哪个科目?财税知识，我们相信也许能帮您解决期末留抵税额放在哪个科目?的财务和税务的问题。

期末留抵税额放在哪个科目?

“期末留底税额”是指你可以继续抵扣增值税的进项税额。

“资产负债表”里面的“应交税金”期末数包括当月应缴的增值税、企业所得税、城建税、个人所得税等各种税的总合。

如果没有其他税的话，可以填写成负数(留抵税额)。

从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少?

1.从应交税费的二级科目：应交增值税的借方余额得多少数据，就能反映全年的留抵税额是多少，

计算公式：应交增值税=销项税-进项税

如果是贷方余额：则反映企业当期应交增值税;

如果是借方余额：则反映企业当期留抵税额;作为期末留抵税额结转下期继续抵扣

2.销项小于进项本月不用交增值税，但是要申报，多余超过销项的进项部分作为期末留抵税额结转下期继续抵扣。

月底转应交增值税做：

借应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

贷应交税金-未交增值税

3.缴税是做：

借：应交税金-未交增值税;

贷：银行存款

4.如果月底销项--进项税=负数，则不用交税，差额留抵。增值税做零申表，财务分录不做处理。

本文讲述的是关于期末留抵税额放在哪个科目的有关问题，相信通过本文你一定有所了解了，从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少?若仍有不明白的地方，可与会计实操网窗口老会计取得联系，感谢阅读。

上述便是会计分录关于《期末留抵税额放在哪个科目?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「期末留抵税额放在哪个科目?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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