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稽查查补税款企业所得税申报怎么做？

会计学习资料3062022-12-07

文章是关于稽查查补税款企业所得税申报怎么做？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的稽查查补税款企业所得税申报怎么做？财税知识，也许能够帮您解决稽查查补税款企业所得税申报怎么做？的财务和税务的问题。

稽查查补税款企业所得税申报怎么做?

例】A公司连年盈利,税务稽查局完成了对其上年度企业所得税纳税情况的稽查,共查补所得税900万元.A公司及时补缴了税款,同时进行了以下账务处理:

①借:营业外支出 900万

贷:应交税费--应交所得税 900万

②借:应交税费--应交所得税 900万

贷:银行存款 900万

A公司进行年末账务处理(不考虑盈余公积)时,

③借:本年利润 900万

贷:营业外支出 900万

在进行企业所得税预缴和汇算清缴时,A公司没有将补缴的900万元的所得税税款进行纳税调整.

税务查帐后查出的补缴所得税和增值税帐务怎么做?

一.补交增值税分录

应补增值税做借:相关科目

贷:应交税费-增值检查调整 ;

交纳增值税做:

借:应交税费-增值检查调整

贷;银行存款;

二.补交.企业所得税分录

应补交企业所得税:借:以前所度损益调整 贷:应交税费 -应交所得税;

交纳所得税做:

借:应交税费 -应交所得税

贷:银行存款

然后调整相关的分配科目

借:利润分配:未分配利润;

贷:以前所度损益调整

稽查查补税款企业所得税申报怎么做?上文中会计实操的小编已经对这个问题做出了详细的介绍,你们都看明白了吗?会计实操的官网还有很多精彩的财务知识等着你们,快来关注吧!

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