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认购私募基金怎么做账?

会计学习资料4322022-12-07

本篇是有关认购私募基金怎么做账?的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的认购私募基金怎么做账?财税知识，我们相信可能帮您解决认购私募基金怎么做账?的财务和税务的问题。

认购私募基金怎么做账?

1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可.

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业.多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人.

3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异,主要体现在所有者权益上.一般公司所有者权益下设:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本,下设:合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金,含工资等)、合伙人损益(指合伙企业经营情况).另外,股东权益变动表也变为合伙人资本变动表.

4、一般情况下,合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中,因为普通合伙企业承担无限责任,有限合伙人承担有限责任,所以不存在未分配利润问题,全部是合伙人的资本.

5、提到的基金管理管理公司,属于一般的有限责任公司,核算上与一般企业没什么两样.

契约型私募股权投资基金跟投资金怎么账务处理?

银行划出时:

借:长期投资

贷:银行存款

收回时,若有收益:

借:银行存款

贷:长期投资投资收益

同时若涉税:

借:营业税金及附加

贷:应交税金-营业税、城维税、教育费附加

认购私募基金怎么做账?上文小编介绍的这个内容是计入哪个科目，大家都知道如何做了吧！还有不知道如何处理的，请看上文详细介绍！

上述便是会计资讯关于《认购私募基金怎么做账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「认购私募基金怎么做账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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