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进项发票红冲账务处理怎么做？

会计学习资料1272022-12-07

文章是关于进项发票红冲账务处理怎么做？的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的进项发票红冲账务处理怎么做？财税知识，我们坚信能帮您解决进项发票红冲账务处理怎么做？的财务和税务的问题。

进项发票红冲账务处理怎么做？

什么是进项发票?

增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票.

进项税额抵扣途径

(1)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额;

(2)从海关取得的完税凭证上注明的增值税额;

(3)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额.进项税额计算公式: 进项税额=买价×扣除率

(4)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额.

进项税额计算公式: 进项税额=运输费用金额×扣除率

进项发票已经认证抵扣了,销货方次月冲红,购买方怎么做会计分录？

进项发票已经认证抵扣了,销货方次月冲红,购买方做会计分录时成本费用按原方向红字记账,进项税额做转出

我收到一批原材料发票,认证后才发现金额开错,要开个证明退给对方红冲后重开.现在账务该如何处理?

如果入账前发票金额有误,则视同未收到结算票据,对材料进行暂估入账:

借:原材料等(正确的金额)

贷:应付账款-暂估应付款(不含税金额)

下月冲回,然后根据正确的结算票据(发票),入账.

如果已经入账了才发现:

则首先红字冲回,再按上述步骤暂估和入账(如果当月收到则不需要暂估了).

看完离开会计实操的文章,对于进项发票红冲账务处理您是否掌握了呢?如果您还有什么疑问的话,可以询问我们的会计老师.老师们会耐心为您解答的.

以上内容便是会计实操关于《进项发票红冲账务处理怎么做？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「进项发票红冲账务处理怎么做？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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