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未开票收入增值税如何计算？

会计学习资料4472022-12-07

本文是关于未开票收入增值税如何计算？的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的未开票收入增值税如何计算？财税知识，我们相信可能帮您解决未开票收入增值税如何计算？的财务和税务的问题。

未开票收入增值税如何计算？

比如一般纳税人，当期取得100的未开票不含税收入，税率17%。开票收入还有200（不含税），税额34。那么填表如下，当期的未开票收入和税额填写到附表一的5、6列。

后期开了发票，在开票发票相应栏次填写开票数据同时在未开票发票栏次填写其负数金额。

比如，上述117的未开票申报，次月又开具了发票。同时当期还有200的不含税开票收入。

为了展现这个填表过程，第1、2列以过程展示，其中100是前期未开票对应的发票，后面200是当期正常开发票收入。

实践中，很多地方的网上申报都是将5、6列设置了不能填写负数的，如果属于未开票收入填写的特殊情况，就需要准备相关证明材料去税务局大厅进行申报。

比如四川，申报系统会自动提醒你不能为负数，需要去大厅填写好比对异常转办单后手工申报。

以上就是小编为大家介绍的未开票收入增值税如何计算，相信大家看完已经知道了，如果对此还有其他的疑问，可以直接在窗口与经验丰富的会计实操老会计们交流。

以上是会计实务关于《未开票收入增值税如何计算？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「未开票收入增值税如何计算？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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