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申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额

会计学习资料2672022-12-07

本文是关于申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额财税知识，我们相信也许能帮您解决申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额的财务和税务的问题。

申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额

我们来看一个例题怎么解答这个问题的?

公司7月增值税税控系统费用和技术维护费抵减增值税，结转到8月继续抵减的数是1456元，现在8月税局增加了《增值税纳税申报表附列资料(四)》，那么如果到9月份申报8月的增值税时，附四表怎样填写~

例如8月里，结转到8月继续抵减的数是1456元，本月发生技术维护费用336元，应交增值税税1300元，那么表格的(期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额 )怎样填写?

答：7月份增值税税控系统费用和技术维护费抵减增值税应该在8月份申报时填写，如果8月申请时已填写将未抵减完的数留9月份填写，则

期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额

1456 336 1456+336 1300 492

《增值税纳税申报表附列资料(表四)》填表说明如下：

本表“金额”“合计”栏数据应等于《附列资料(表一)》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和

本表“税额”“合计”栏数据应等于《附列资料(表一)》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额”项数据之和

(一)、本表填写本期开具的防伪税控增值税专用发票存根联明细情况，包括作废和红字(负数)防伪税控增值税专用发票。

(二)、本表“作废标志”栏填写纳税人当期作废的防伪税控增值税专用发票情况，以“*”作标记，纳税人正常开具的防伪税控增值税专用发票，以空栏予以区别。

(三)、本表“金额”“合计”栏数据(不含作废发票金额)应等于《增值税纳税申报表附列资料(表一)》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和;本表“税额”“合计”栏数据(不含作废发票税额)应等于《附列资料(表一)》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额”项数据之和。

有上文内容得知，我们已经对申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额，这个内容了解清楚了，大家是否还有其它疑问?如果大家还有其它疑问，欢迎咨询我们的老会计答疑，我们将会为你解决问题!

以上便是账务处理关于《申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额》的全部内容，如果作为会计的您在学习「申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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