​小规模的每月税费怎么核算和申报

文章是有关​小规模的每月税费怎么核算和申报的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​小规模的每月税费怎么核算和申报财税知识，说不定能够帮您解决​小规模的每月税费怎么核算和申报的财务和税务的问题。

小规模的每月税费怎么核算和申报

答:按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,每季度登陆网上申报软件进行网上申报.网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款.

(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填).

(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填),本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报.

(三)《增值税减免税申报明细表》(选填),本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表.发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表.仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表.

小规模申报表填写注意事项及关键点

1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入,填报列有错会影响税款的属性,还会影响一般纳税人的认定.

2、如果可以享受小微政策,则直接将收入填写在第9行以下,1-8行不填写数据.

3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.

4、差额纳税人是按照差额前的收入计算是否享受小微政策.

小规模纳税相关问答

问:小规模纳税人月销售额超过10万元但季度销售额未超过30万是否免征增值税?

答:如果是按月纳税的小规模纳税人,那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税政策的;如果是按季纳税的小规模纳税人,那么季度中某一个月销售额超过10万元,但季度销售额不超过30万元的,可以按规定享受免税政策.

问:增值税小规模纳税人月销售额不超过10万元,代开专用发票需缴税,自开专用发票如何缴税?

答:根据现行政策规定,小规模纳税人自行开具增值税专用发票对应的税额需要计算缴纳增值税.

问:纳税人月销售额超过10万,是超过部分纳税还是全额纳税?

答:按月纳税的小规模纳税人,如果月销售额超过10万元,需要就销售额全额计算缴纳增值税.

问:小规模纳税人增值税月销售额免税标准提高到10万元以后,保险代理人为保险企业提供保险代理服务是否可以适用新的免税标准?保险企业为保险代理人汇总代开增值税普通发票时,能否适用免税政策?

答:小规模纳税人增值税月销售额免税标准提高到10万元这项政策,同样适用于个人保险代理人为保险企业提供保险代理服务.同时,保险企业仍可按照《国家税务总局关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第45号)相关规定,向主管税务机关申请汇总代开增值税发票,并可按规定适用免税政策.

小规模的每月税费怎么核算和申报,对于这个问题可以根据上面的知识进行解答,只要获取到申报需要的信息进行汇总就是可以的,如果其中有不是很明白的地方,也可以咨询专业老师进行解答,只要学会再申报就比较简单的!

以上便是账务处理关于《​小规模的每月税费怎么核算和申报》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​小规模的每月税费怎么核算和申报」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 建筑业营改增后涉及的热点问题

· 发出商品属于什么科目？

· 专用发票的审核人和收款人可否以盖章代替

· 发票联遗失可以用记账联报销入账吗

· 幼儿园固定资产折旧计入哪个科目

· 四项非税收入缴费期限和缴费地点是如何确定的呢

· 红字发票账务处理需要冲回成本吗

· 软件企业怎么确定获利年度

· 出口的免费样品需要缴纳什么税

· 以销定产的会计如何核算销售收入

· 未分配利润怎么计算

· 个人转让房屋装修费怎样扣除