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​本月无开票企业所得税怎么报

会计学习资料2292022-12-06

这篇文章是​本月无开票企业所得税怎么报的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​本月无开票企业所得税怎么报财税知识，有可能能帮您解决​本月无开票企业所得税怎么报的财务和税务的问题。

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本月无开票企业所得税怎么报

开不开发票和企业所得税没关系.如果你的企业亏损就没有企业所得税.有利润才要交相应的企业所得税.

费用没发票在所得税申报时,要进行纳税调整,交企业所得税.

《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用专的有效凭证.

据此,企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出,会计上已确认的成本、费用,在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的,应属作纳税调增处理,待取得发票时,应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理.

上月没有开票本月抄税、报税、清卡流程怎么办?

上月没有开票,本月同样需要抄税 报税,清卡;无论开票与否每月都要抄税,报税,清卡.

1,若上月未开发票,到抄税日也必须抄税,只不过抄所抄税额为"0".

2,上月未开增值税发票,本月同样需要报税.在增值税申报表上,将此笔销售和税额分别填列"未开票销售"一栏,等到公司开票了,在当月申报时,在这一栏填列金额一致的负数冲销,OK了.

这样做的好处是及时申报,无后顾之忧;但一定要记得开票时冲回相等的金额,不然就重复交税了.还有,在作增值税申报时,在附表一上,有一栏"本月未开具发票销售"里,填上你想申报的数字,主表的收入栏按附表一的合计数填.

等实际开票时,再在附表一的"上月已申报,本月开具发票"栏里填上你上次预作的收入,来冲减开票当月的收入.

这样做会导致你的税务申报的收入在开票前和财务报表的收入不等,但是没有关系,到开票当月两个数值就会相同,税务局是允许这种做法的.每月报税时间,正常的是截止每月的15日,节假日顺延,只要在15日前抄报税就不会影响.

本月无开票企业所得税怎么报?即使你整月甚至整年都没有票,但企业有利润就需要缴纳相应的所得税,如实按照你们的真实情况进行申报,没有票的就要补充相应的有效凭证.具体的操作参见上文.更多精彩知识,尽在会计实操.

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