增值专用发票怎么红字反冲

文章是关于增值专用发票怎么红字反冲的账务处理内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中增值专用发票怎么红字反冲的相关财税知识，也许能只为帮助您搞定增值专用发票怎么红字反冲的财税实务问题。

增值专用发票怎么红字反冲，会计实务网为大家整理相关内容如下。

1。获取税局红字发票通知单：

(1)销售方需要申请开具红字专用发票的，销售方应向主管税务机关提交申请单；销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后，通过红字票通知单管理系统开具通知单；销售方收到通知单后在开票系统中开具红字专用发票；

(2)当购买方需要开具红字发票的，需要由购买方去申请，申请方法同上。只是需要将申请之后税务机关开具的通知单交与销售方，让销售方开具红字专用发票。

2.首先进入开票系统→发票管理→发票填开，然后点击"负数"；

3.会弹出一个对话框，要求输入通知单号，输入税务局发的红字发票通知单上面的单号，填写好后点击下一步；

4.然后填入需要红冲的原始发票代码、号码，填好之后点击下一步；

5.在弹出发票代码号码确认界面，无误后点击确定，将自动填入发票信息；

6.然后将发票信息填写完全、确认无误拿着对应的空白发票进行打印即可完成本次发票的填开打印工作。

1。收付款双方都未入账的红冲发票处理：收款方应将原始发票(蓝色)收回，并在发票各联上加盖"作废"字样后，按正确的金额重新开具发票；

2.收付款双方都已入账的红冲发票处理：付款方凭其所在地主管地税机关开具的"红冲发票证明"，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方"红冲发票证明"，按红冲发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将"红冲发票证明"粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后，以备核查；

3.付款方已入账，收款方未入账的红冲发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具"红冲发票证明"，同上第2步。同时，收款方应将红冲发票第三联(记账联)与"红冲发票证明"一起粘贴在红字发票或负数发票第三联(记账联)后，以备核查；

4.收款方已入账，付款方未入账的红冲发票处理。收款方应将需红冲发票收回，并按红冲发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将红冲发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后，以备核查。

增值专用发票怎么红字反冲？整体上来说，其实关于公司的增值税专用发票的作废处理通过红字发票冲销，相信你们看完上文全部资料后对此都有一定的理解；当然如果你们觉得上文提及的资料还有什么问题，不妨来本网站上找老师进行交流学习；或者直接搜索相关的资料试试，对你们一定会有所帮助的。

上述内容便是会计实务有关《增值专用发票怎么红字反冲》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「增值专用发票怎么红字反冲」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。