这是一篇有关企业所得税年报纳税申报基础信息表如何填写?的会计资讯内容,正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中企业所得税年报纳税申报基础信息表如何填写?的相关财税知识,我们相信也许能您解决企业所得税年报纳税申报基础信息表如何填写?的财税学习和工作问题。

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企业所得税年报纳税申报基础信息表如何填写?
企业所得税年度纳税申报基础信息表,需要根据单位实际情况进行据实填写.
比如人数按12个月的平均人数计算填写,再比如资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4,季度平均数=(季度期初资产总额+季度期末资产总额)/2.
一、基本经营情况
本部分所列项目为纳税人必填(必选)内容.
1."101纳税申报企业类型":纳税人根据申报所属期年度的企业经营方式情况,从《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项.
二、有关涉税事项情况
本部分所列项目为条件必填(必选)内容,当纳税人存在或发生下列事项时,必须填报.纳税人未填报的,视同不存在或未发生下列事项.
1."201从事股权投资业务":纳税人从事股权投资业务的(包括集团公司总部、创业投资企业等),选择"是".
2."202存在境外关联交易":纳税人存在境外关联交易的,选择"是".
3."203选择采用的境外所得抵免方式":纳税人适用境外所得税收抵免政策,境外所得抵免方式一经选择,5年内不得变更.
4."204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人":纳税人投资于有限合伙制创业投资企业且为其法人合伙人的,选择"是".
5."205创业投资企业":纳税人为创业投资企业的,选择"是".
6."206技术先进型服务企业类型":纳税人为经认定的技术先进型服务企业的,从《技术先进型服务企业类型代码表》中选择相应的代码填报本项.
三、主要股东及分红情况
纳税人填报本企业投资比例位列前10位的股东情况.包括股东名称,证件种类(营业执照、税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等),证件号码(统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等),投资比例,当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额,国籍(注册地址).纳税人股东数量超过10位的,应将其余股东有关数据合计后填入"其余股东合计"行次.
纳税人股东为非居民企业的,证件种类和证件号码可不填报.
企业所得税年度纳税申报需要填写哪些表?
企业所得税年度纳税申报一般主要完成以下几个步骤:
第一、填写年度财务报表,完成申报,次日开始填写其他报表.
第二、填写基础信息表,按上面的内容和企业的实际情况进行填写.
第三、选择要申报的相关明细表,企业可以根据自己企业的性质选择填写,但有些表是必须填写项,如纳税调整项目明细表、企业所得税弥补亏损表、如果有减免的,减免明细表也是必填项.
第四、企业可以选择收入、成本、费用、折旧等和企业相关的报表进行填写.
第五、选择完成以后,填写主表,在主表的项目栏里,有明细表,所有选择过的明细表要点开按企业的实际发生内容进行填写.明细表附表填写完成以后,主要直接可以显示出数据,这里一定要进行核对.
第六、填写完毕后,要检查利润总额和应纳税所得额是否正确,是否是企业自己调整正确的数据 ,检查无误后,直接保存.
第七、保存完成以后,可以选择税务风险检测,也可以直接申报,如有相关提示,做相关的核实以后,没有问题,就可以直接申报了.
企业所得税年度报表一般在次年的五月底前完成.
以上整理的资料内容,就是我们关于"企业所得税年报纳税申报基础信息表如何填写?"这一问题的详细解答,大家可以根据上述信息来填写基础信息表.在企业所得税年报纳税申报基础信息表当中,涉税事项情况,是必须填写的,大家也不要偷懒哦!
以上内容是税务知识关于《企业所得税年报纳税申报基础信息表如何填写?》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「企业所得税年报纳税申报基础信息表如何填写?」时有相关的财税问题,学习问题均可在评论区留言评论。
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