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进项税转出还用交税吗

会计学习资料4672022-12-05

本篇是关于进项税转出还用交税吗的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中进项税转出还用交税吗的相关财税知识，我们坚信能您解决进项税转出还用交税吗的财税学习和工作问题。

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进项税转出还用交税吗

进项税额转出后当月与当月的增值税一起申报缴纳即可，不需要单独补交。比如12月份产生了一笔进项税额转出，只需要在次月进行12月纳税申报期间一起申报即可。

进项税转出并补税改如何做处理？

进项税额转出分录如下：

借：存货等相关科目

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

支付滞纳金分录如下

借：营业外支出

贷：银行存款

这部分支出在所得税前是不允许扣除的，在所得税汇缴时应予调增应纳税所得额。

企业缴纳的高收入者所得税也是与企业经营无关的支出，应计入”营业外支出“科目，且在所得税前是不允许扣除的，在所得税汇缴时应予调增应纳税所得额。

补税怎么做账？

税务补税实际是一种税收处罚，应该计入营业外支出，以前年度的计入未分配利润。

税务稽查作出的补税，应设立应缴税费-增值税检查调整科目。（税务机关应该出具稽查报告。并给予你单位行政处罚事项告知书、税务处理决定书、税务行政处罚决定书）

借：相关费用 、资产账户

贷：应缴税费-增值税检查调整

借：应缴税费-增值税检查调整

贷：应缴税费-未交增值税

借：应缴税费-未交增值税

贷：银行存款

罚款滞纳金

借：营业外支出

贷：银行存款

税务稽查工作属于事后监督，一般不检查当年的账务，根据征管法的规定，需要检查当年账务（调取账册的）需要设区的市、自治州税务机关的局长批准。

如果属于自查补税的（没有行政处罚事项告知书、税务处理决定书、税务行政处罚决定书）

借：相关费用、资产账户

贷：应交税费-应缴增值税（进项税额转出）

借：应缴税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应缴税费-未交增值税

借：应缴税费-未交增值税

贷：银行存款

自查补税不需要缴纳罚款，需要缴纳滞纳金

借：营业外支出

贷：银行存款

进项税转出还用交税吗？进项税额转出后当月与当月的增值税一起申报缴纳即可，不需要单独补交。比如12月份产生了一笔进项税额转出，只需要在次月进行12月纳税申报期间一起申报即可。

以上是会计实务关于《进项税转出还用交税吗》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「进项税转出还用交税吗」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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