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税控盘应交税费减免怎么分录

会计学习资料2232022-11-28

这是一篇关于税控盘应交税费减免怎么分录的会计分录内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中税控盘应交税费减免怎么分录的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定税控盘应交税费减免怎么分录的财税实务问题。

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税控盘应交税费减免怎么分录

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借：管理费用，贷：银行存款，你5月，借：应交税费-应交增值税(减免税额)，贷：营业外收入

税控盘抵税走营业费用的会计分录

借;营业费用应交税费-应交营业税 贷;银行存款

你的应交税费借方就是形成了抵的税了，在以后的贷方中冲减。

小规模购税控盘抵减增值税分录

借：应交税费/应交增值税(减免税额)贷：营业外收入 是对的;可以计入管理费用。

借：应交税费——应交增值税 (减免税款)

贷：营业外收入(管理费用)

税控盘应交税费减免相关阅读：金税盘全额抵扣申报

1。小规模纳税人

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

2。一般纳税人

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。

当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

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