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供应商开的负数发票怎么处理,关于发票的问题一直是各位会计们关注的,本文会计实务网为大家整理了相关内容,一起来看看。
供应商开的负数发票怎么处理?
答:开负数发票有两种情况,分别作不同处理:
1。对方原票已做帐无法退回的,应根据对方提供的《退货折让证明单》开具负数发票,并交给对方。
2。对方原票退回或税控系统开具错误跨月作废而开具的负数发票,将发票联、抵扣联和记账联装订在一起做帐。
附专票认证后开红字发票流程:
步骤一:购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,同时应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
步骤二:销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
步骤三:购买方待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证,需要提醒的是购买方取得销售方开具的红字专用发票,不需要认证。
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