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供应商开的负数发票怎么处理，关于发票的问题一直是各位会计们关注的，本文会计实务网为大家整理了相关内容，一起来看看。
供应商开的负数发票怎么处理?
答：开负数发票有两种情况，分别作不同处理：
1。对方原票已做帐无法退回的，应根据对方提供的《退货折让证明单》开具负数发票，并交给对方。
2。对方原票退回或税控系统开具错误跨月作废而开具的负数发票，将发票联、抵扣联和记账联装订在一起做帐。
附专票认证后开红字发票流程：
步骤一：购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，同时应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
步骤二：销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
步骤三：购买方待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证，需要提醒的是购买方取得销售方开具的红字专用发票，不需要认证。
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