会计分录账不平怎么处理（银行账不平怎么做分录）

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本文目录一览：

• 1、月底管理费用借贷方不平如何做会计分录
• 2、公司账面上的数量少,实际数量多怎么把把账调平？
• 3、导致分配工资会计分录不平的原因是什么？
• 4、报表做不平怎么办?
• 5、新接手做会计账，之前的会计做账很乱，应收、应付、银行余额与实际不一致，如何处理？
• 6、年终结账后发现前期会计分录错误怎么办

月底管理费用借贷方不平如何做会计分录

借贷方不平？

管理费用一般是借方发生，期末将累计余额转入“本年利润”；借贷方不平是不是有部分冲减管理费用的项目发生，且做在了管理费用的贷方，如果是这样，以借贷方之间的差额转入“本年利润”。

公司账面上的数量少,实际数量多怎么把把账调平？

1，如题所述，属于存货资产盘盈情形。

2，一般情况下，应先就盘盈部分编制会计分录，借记所涉存货资产科目，贷记待处理财产损溢科目，待审批后，作冲减费用处理，借记待处理财产损溢科目，贷记管理费用科目。

3，经如上处理，存所涉的货科目账实相符。

4，以上仅供参考，请予核实，依法操作。

导致分配工资会计分录不平的原因是什么？

你没有说出是那种不平。具体的数据也没有提供。只能就普遍情况解释如下：

1 手工记账错误产生的 不平，按照规定的程序纠正。

2由于工资分配计算的原始数据的小数位太多引起的末位数的累计误差产生的不平。用手工适当调整进行平衡。你说的大概是这种情况。例如有几个分以下的数据在四舍五入时总数可能会与几个部门的小计数的相加不等。如：

1.234 ，1.234，1.233 分别计为1.23，1.23，1.23 ，三个数相加=3.69，但是它们的原始数据加起来则等于3.701， 记账为3.70. 这时就只能手工调整3.70为3.69， 来保证小计和合计是平衡的。

这种情况在存货期末结算是也是经常碰到的。

这种情况你只要在系统中设置以元计价的小数位数为3-4位时， 就可以发现问题所在了。

报表做不平怎么办?

一、检查所选择的时间是否正确，进行报表数据的重算

二、检查科目余额表是否平

1.科目余额表不平， 说明账还没有做平，检查是否过账、是否结转了损益。

2.科目余额表平，说明账已经做好，验证过滤条件是否是包含未过账的，不包含是否平，如果需要包含未过账的凭证才平，说明还有凭证未过账。

三、科目余额表平了，也结转了损益，也过账了，进行报表重算依然不平。

1.查看以前期间的数是否是平的，如果以前期间的数据是平的，可以初步判断报表公式是正确的。

（1）回忆是否增加过一级会计科目，增加了后需要在报表上做相应的修改，即增加新增了的会计科目的代码到相对应的单元格内。

（2）检查数据的差额是多少，回忆是否做过差异金额的凭证。

（3）用资产负债表的数跟科目余额表的数做一一对比，看看哪个数据是不正确的，然后进行公式的修改。

新接手做会计账，之前的会计做账很乱，应收、应付、银行余额与实际不一致，如何处理？

借：应收账款11700

贷：主营业务收入 10000

应交税费——应交增值税(销项税额）1700

收到款项时候

借：银行存款 11700

贷：应收账款 11700

注意事项

1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。

5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

扩展资料：

现金

a、发生时：

借：其他应收款-备用金（或直接设备用金科目）

贷：库存现金

b、报销时：

借：管理费用（等费用科目）

贷：库存现金

定额：先核定备用金定额并拨付备用金，职工报销时据实报销，不冲减“其他应收款——备用金”

借： 其他应收款——备用金 1000

贷： 库存现金 1000

借： 管理费用 800

贷： 库存现金 800

参考资料来源：百度百科-会计分录

年终结账后发现前期会计分录错误怎么办

年终结账后发现前期会计分录错误视不同情况进行处理：

第一种情况：当期发现的以前年度非重大会计差错，其更正方法也是直接调整当期相关项目。对于该类会计差错尽管与以前年度相关，但根据重要性原则，可直接调整发现当年的相关科目，而不必调整发现当年的期初数。

第二种情况：当期发现的以前年度的重大会计差错，涉及损益的，应通过“以前年度损益调整”科目过渡，调整发现年度的期初留存收益，会计报表其他相关项目的期初数或上年数也应一并调整。

总账和日记账应当更换新账，明细账一般也应更换。但有些明细账，如固定资产明细账等可以连续使用，不必每年更换。年终时，要把各账户的余额结转到下一会计年度，只在摘要栏注明“结转下年”字样，结转金额不再抄写。

如果账页的“结转下年”行以下还有空行，应当自余额栏的右上角至日期栏的左下角用红笔划对角斜线注销。在下一会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

扩展资料

结账方法的主要要点如下：

（1）对不需要按月结计本期发生额的账户，每次记账之后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额是月末余额，即月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内余额。月末结账时，只需要在最后一笔经济业务之下通栏划单红线，不需要再次结计余额。

（2）库存现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，需要在最后一笔经济业务下面通栏划单红线，结出本月发生额和月末余额写在红线下面，并在摘要栏内注明“本月合计”字样，再在下面通栏划单红线。

参考资料来源：百度百科－结账

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